IRA, 401K, Roth IRA, 403B 등등의 은퇴연금 플랜은 정부에서 개인의 은퇴를 책임져 줄 수 없기 때문에 세금 혜택을 주면서 개인이 알아서 은퇴를 준비하도록 만드는 것입니다. 정부에서 주는 은퇴연금인 Social Security Benefit 은 갈수록 작아지고 고갈되어 2037년 이후에는 완전히 고갈될 것으로 예상하고 있습니다.
즉 지금 40세 이하인 분들은 정부의 Social Security Benefit 을 한 푼도 받지 못할 가능성이 크다는 것입니다. 정부에서는 이를 위해 개인이 알아서 은퇴 자금을 준비하라고 권유하고 있습니다. 이렇게 개인이 은퇴를 준비하도록 세금혜택을 준 플랜들이 바로 IRA, 401K, Roth IRA, 403B 등입니다.
모든 은퇴연금 플랜의 기본은 IRA(Individual Retirement Account)라고 할 수 있습니다.
미국에서 세금 보고를 하는 사람들은 누구나 가입할 수 있습니다. 기본 개념은 IRA 라는 이름으로 미래를 위해 저축하는 Account 를 만들면 이 Account 에 불입한 금액에 대해서는 세금공제(Tax Deduction)를 해 주는 것입니다.
IRA 는 개인이 원하는 형태의 금융상품으로 만들 수 있습니다.
은행의 일반 Savings Account 로 IRA 를 만들면 저축된 금액에 일반 은행의 이자를 받으면서 저축돼 나갈 것이고, 주식투자 Account 로 IRA 를 만들면 주식이 오르고 내리는 것에 따라 저축된 원금이 달라질 것입니다.
이런 각 개인의 IRA 를 유치하기 위해 금융회사들은 여러 가지 상품을 내놓고 있습니다.
연 3% - 4% 의 고정 이자를 주겠다는 상품, 입급액에 10%를 즉시 보너스로 지급한다는 상품, 원금은 보장하면서 투자 수익을 주겠다는 상품 등등... 어떠한 형태의 금융상품으로 IRA 를 만들지는 각 개인의 선택입니다.
정부에서 권유하면서 주는 세금 혜택이지만 한 없이 줄 수는 없기 때문에 1인당 1년에 $6,000 까지(2019 기준)만 주는 것으로 정해져 있습니다.
50세 부터는 은퇴를 준비할 기간이 적다는 이유로 $1,000 을 더 불입할 수 있도록 해서 총 $7,000 까지 불입할 수 있습니다.
이해를 돕기 위해서 예를 들어 설명해 보겠습니다.
연봉이 $50,000 인 홍길동씨가 IRA 에 $5,000 을 저축했다면 홍길동씨는 세금 보고할 때 $5,000의 세금 공제를 받기 때문에 실제 연봉을 $45,000 만 보고하면 됩니다.
이렇게 되면 IRA 에 저축한 $5,000은 세금을 내지 않는 혜택을 보게 되는 것입니다.
그리고 IRA 에 저축된 $5,000 이 이자를 받던 수익이 나던 세금 보고할 필요가 없습니다.
IRA 가 아닌 일반 금융 Account에서 $5,000 원금이 $500 수익을 얻었다면 수익 $500에 대해서 해당연도 세금 보고할 때 바로 세금을 내야합니다. 하지만 IRA에서 $5,000 원금이 $500 수익을 얻었다면 세금을 내지 않고 Defer 됩니다.
IRA 는 이렇게 세금 공제를 통해 세금을 줄이는 효과와 함께 저축된 금액에 수익이 발생했을 때도 세금을 내지 않기 때문에 큰 혜택이 되는 것입니다.
이렇게 저축된 금액은 59.5세 이후에 찾을 수 있는데 찾을 때는 세금을 내야합니다.
각 개인의 사정에 따라 세금공제가 별 의미가 없는 분들도 있습니다.
이런 분들을 위해서 정부에서는 Roth IRA 라는 기존의 IRA에서 변형된 형태의 IRA 를 제공하고 있습니다. 세금공제 혜택은 없지만 나중에 저축된 IRA를 인출할 때 세금을 내지 않습니다.
위의 연봉 $50,000인 홍길동씨가 Roth IRA 에 $5,000 을 저축했다면 홍길동씨는 세금 보고할 때 $5,000의 세금 공제를 받을 수 없기 때문에 실제 연봉 $50,000 을 모두 보고해야 합니다. 하지만 59.5세 이후 찾을 때 세금을 내지 않습니다.
현재 세율이 높은 고소득자일수록 IRA 가 혜택이 많고, 세금 공제에 대한 필요가 없을수록 Roth IRA 가 혜택이 많습니다.
401K 는 IRA 의 개념을 바탕으로 하는데 회사에서 개인이 저축한 금액에 대해 일정 부분을 더해주기 때문에 더욱 큰 혜택이 됩니다.
연봉이 $50,000 인 홍길동씨가 401K 에 $5,000 을 저축했는데 회사에서 연봉 10%까지를 100% 매칭해 주는 조건이라면, 회사에서 $5,000 을 홍길동씨 401K 에 불입해 줘서 홍길동 씨의 Account 에는 $10,000 이 저축됩니다.
*연봉 Limit 과 매칭 % 는 회사마다 다르게 적용됩니다.
이처럼 회사에서 더 해 주는 금액이 있기 때문에 401K 가 가장 각광받는 은퇴연금 플랜인 것입니다.
은퇴연금 플랜의 그 내용을 잘 이해하고 자신의 환경과 경제적 여건에 맞는 플랜을 선택하는 것이 중요합니다.
전문가와의 상담을 통해 안정된 미래를 준비하시기 바랍니다.
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