SIMPLE IRA 는 그 혜택과 내용면에 있어서 401K와 개인 IRA 의 중간 형태라고 이해하면 쉽습니다. 401(k) 처럼 직원들에게 혜택을 줄 수 있는 플랜이면서도 Set up 과 운영 등이 복잡하지 않고 개인 IRA 처럼 Simple 한 것이 장점입니다. 하지만 SIMPLE 의 의미는 이처럼 간단하다는 단어가 아니라 Savings Incentive Match Plan For Employees 를 의미합니다.
불입하는 방법은 401(k) 처럼 직원의 세금공제 portion과 고용주의 matching portion으로 불입하게 됩니다. 직원이 자신의 소득에서 최대 $13,000(2019년기준)까지 세금공제를 받으며 SIMPLE-IRA 계좌에 불입할 수 있고 고용주는 직원 연 Income 의 3% 를 Matching 해 줘야 합니다. 고용주의 Matching 은 5년 중 2년은 최소 1%까지 낮출 수 있습니다.
예) 연봉인 $30,000 인 홍길동 씨의 경우
홍길동 씨는 자신의 연봉에서 최대 $13,000 을 세금공제 받으며 SIMPLE IRA 에 적립할 수 있고, 고용주로부터 자신 연봉의 3% Matching 인 $900 을 추가로 불입 받아 홍길동 씨의 SIMPLE IRA 에는 $13,900 이 적립됩니다.
SIMPLE IRA 를 설립하기 위한 조건으로는...
플랜에 참여자격 조건을 갖춘 직원이 100명 이하인 경우.
2년간 최소한 5천 달러 이상의 연봉을 받았고 이번 해에도 최소한 그 정도 이상의 연봉을 받을 수 있는 직원
50세 이상 직원은 $2,500을 추가 적립할 수 있고, 고용주 보조금액의 최고 한도액은 $4,000 까지 입니다.
SIMPLE IRA 는 401(k)와 Profit Sharing Plan 과 같은 은퇴플랜처럼 IRS 매년 Report 할 필요도 없고 유지 비용에 대한 부담도 없기 때문에 많은 소규모 직장에서 선호하는 은퇴플랜입니다.
Joseph Park Insurance / 213-276-5289 / insuprobj@gmail.com
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